ПОДАТКИ та ОБЛІК - 2021. Останні зміни. Проблеми. Ризики. Рішення. ПДВ, ПДФО, ЄСВ. Податок на прибуток. Фінмоніторинг. Розкриття кінцевих бенефіціарів. ЗАКАРПАТТЯ

Готель "Reikartz - Поляна" 4 * є одним з готелів мережі Reikartz Hotel Group і знаходиться на території курорту "Сонячне Закарпаття" та повністю відповідає європейському рівню 4 *.
"Reikartz - Поляна" має велику красиву територію і багату інфраструктуру. Сучасний корпус складається з 50 комфортних і красивих номерів категорій «Стандарт», «Суперіор» та «Люкс».
Високий рівень комфорту і сервісу, індивідуальний підхід до кожного гостя, європейський дизайн і менеджмент, орієнтовані на створення "дому далеко від дому".

Сучасний дизайн номерів, нові меблі, виготовлені з натуральних порід дерева, персонал, кухня (європейська, українська), СПА-центр, критий та відкритий басейни - все чудово!

Екскурсійна програма:

Екскурсія № 1 "Шоу Опришків".

• Це веселе інтерактивне шоу в справжній українській колибі з унікальною атмосферою, смачною кунею, народними піснями, танцями, надзвичайними музиками та безлімітним алкоголем.
• Повірте, варто приїхати до Закарпаття, щоб це побачити, почути та самому стати частинкою цього дивовижного шоу. Вас зустрінуть як рідних.
• Коронний номер вечорниць – дивовижно-мелодійні, романтичні пісні у виконанні господаря колиби, що має чарівний голос, Володимира Стойки.

Екскурсія №2 - одноденна поїздка в Румунію:

"Красива, несподівана, екзотична Румунія - румунський Мараморош, що ламає стереотипи".

Румунія, вважається однією з найтаємничіших країн Європи, згадка про яку викликає відчуття містики і ще чогось не зрозумілого. Країна, якій вдалося вирватися із злиднів, продовжує стрімко розвиватися, наближаючись до загальноєвропейського рівня. Відмінні дороги, добробут, чистота, дбайливе ставлення до своєї культури і звичайно ж відкриті і доброзичливі люди.
Щоб познайомитися з цією країною, яка вважається однією з найбільших держав Європи, потрібен не один тиждень, але найдовший шлях починається з першого кроку. Цим першим кроком і стане наша екскурсія. Всього за один день ми пропонуємо зруйнувати стереотипи, відкривши дивовижну і загадкову Румунію.

Румунія розділена як територіально, так і культурно на кілька регіонів, а саме: Валахія, Добруджа, Банат, Молдова, Трансільванія і Марамуреш. Метою нашої екскурсії буде загадковий Марамуреш, схований серед карпатських гір.

Цей край традиційно славився дивним сплетінням культур і архаїчністю. Тут навіть є свій брендовий архітектурний стиль, що немає аналогів у світі – Марамурешська готика.

Перетинаючи державний кордон, ми проїдемо через КПП «Дякове». У цього пункті перетину є своя приємна особливість - адже тут ніколи не буває черг, що так псують враження від поїздок за кордон ; ).

Знайомство з сучасною Румунією ми почнемо зі старовинного трансільванського міста Бая-Маре, що здивує не тільки своєю доглянутістю, але й архітектурою і захоплюючою історією.

Ще в 13 сторіччі, Трансільванію заселяють саксонські німці, які починають будувати нові міста, займатися ремісництвом, шукати корисні копалини.

Дуже скоро Бая-Маре стає найбільшим центром видобутку золота, що зробило його одним з найбагатших міст Трансільванії. Про колишню середньовічну велич красномовно свідчить побудована в готичному стилі дзвіниця Святого Іштвана, вежа м'ясників, ринкова площа і будівля королівського монетного двору. В історичному центрі Бая-Маре, вас чекає захоплююча екскурсійна прогулянка. Однією з цікавих родзинок міста вважаються старі християнські церкви, серед яких вражає сувора велич римо-католицького собору єзуїтів VIIIст. Завдяки унікальній акустиці, в стінах собору часто проводяться органні концерти. Стрункий Реформатський храм зачарує своєю граціозною дзвіницею, зведеної за образом дзвіниць головного собору угорського міста Дебрецен.

Візитівкою Бая-Маре вважається вежа дзвіниці Святого Іштвана. По завершенні екскурсії, ми обов'язково піднімемося середньовічними гвинтовими сходами на верхній поверх, де з сорокаметрової висоти вам відкриються приголомшливі види на місто та навколишні гори.

Потрапивши до гіпермаркету «VIVO Plaza» ви зможете не тільки пообідати (за додаткову плату - 10-15 євро), але і купити цікаві румунські продукти харчування, знамениту косметику, сири, Трансільванське пиво ... У вашому розпорядженні три поверхи щастя і затишні кафе.

Познайомившись з Бая Маре, настав час заглянути в душу Мараморошу.

За гірським перевалом відкриється інший світ. Наш шлях буде проходити через архаїчні румунські села, де багато місцевих жителів ще й досі живуть в дерев'яних будинках, а цивілізація здається сюди і не поспішає.

Величезні різьблені ворота сільських дворів, досі прикрашені вражаючими шедеврами різьби по дереву. Усюди неспішність. Начебто є хороші дороги, їздять автобуси, але від'їхавши в бік, потрапляєш в паралельну реальність.

В родинах тут ще панує патріархат, а люди досі ходять в національних костюмах. Де в Європі люди ходять в національних костюмах? Хіба що по великих святах, а тут постійно. Це Мараморош!

Далі, підкорюючи карпатські гірські перевали, ми опинимося в дивовижному монастирі Бирсана, внесеному до світової спадщини ЮНЕСКО.

Це місце славиться не тільки унікальними дерев'яними храмами Мараморошської готики, але і духовною атмосферою та надзвичайною красою. У знаменитому монастирі Сепинца Перрі, ми знову познайомимося з національною румунською архітектурою, побачивши найвищу в Європі дерев'яну споруду.

Вас неодмінно вразить сама культура Марамуреша, що прийшла з глибини століть. Багато місцевих жителів ще й досі мешкають в дерев'яних будинках з величезними різьбленими воротами і носять національний румунський одяг. Обов'язково зупинимося на гірському перевалі, звідки відкриваються мальовничі краєвиди Румунських Карпат. Румунія вміє приємно здивувати. Не вірите? Переконайтеся самі !!!

У нашій екскурсії ми ще будемо проїжджати уздовж державного кордону, де в 20 метрах від вас, за річкою Тиса починається територія Українського Закарпаття. Проїдемо через село мільйонерів Чертеже, де кожен будинок кричить божевільної розкішшю. І звичайно ж зупинимося на одному з гірських перевалів, де перед вами відкриються грандіозні пейзажі румунських Карпат.

Програма семінару для бухгалтерів:

• Модуль 1. «ЛІТНІ» ЗМІНИ 2021 року.
  • Податок на інтернет – Закон 1525-IX (законопроект 4184).
  • Законопроект 5600 і що він змінює.
    • Нові бази і ставки для певних видів діяльності.
    • Повне і всебічне декларування доходів і майна громадянами!!
    • Офшори і КІК початок кінця.
    • Адміністрування, податкові нарахування і податкові перевірки по-новому.
    • Нові підходи в оподаткування доходів фізичних осіб.
    • Земельний податок стає більшим – для кого?
    • Нові вимоги до ліцензування та позбавлення ліцензій.
    • Нове в екологічному податку.
    • Оподаткування операцій з електронними грошима.
• Модуль 2. РОЗКРИТТЯ БЕНЕФІЦІАРІВ ТА СТРУКТУРА ВЛАСНОСТІ. ВИЗНАЧЕННЯ КІНЦЕВОГО БЕНЕФІЦІАРНОГО ВЛАСНИКА (контролера ) (КБВ).
  • Вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта. Хто вважається КБВ. Хто може бути КБВ. Критерії прямого і непрямого впливу за Законом про фінмоніторинг. Приклади прямого та непрямого впливу.
  • Визначення пов'язаних сторін. Контроль над підприємством з точки зору НП(С)БО та МСФЗ.
  • Пов'язані особи: термінологія. Облікова політика підприємства. Опис у примітках.
  • Порядок проведення ідентифікації, верифікації та визначення клієнтів.
  • Шорічне підтвердження та подання інформації про КБВ: що, кому, куди та в які терміни надавати.
  • Додаткові документи до схеми структури власності і схема власності.
  • Захист персональних даних про КБВ.
  • Штрафи за неповідомлення про КБВ.
• Модуль 3. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: основні "бухгалтерські болі" та рекомендації щодо оптимізації деяких операцій.
  • Форма декларації по ПДВ.
  • Застосування ставки ПДВ 0%, 7%, 14% до нових операцій.
  • Захист від недобросовісних контрагентів за допомогою норм договорів: що прописати в договорах, щоб мінімізувати ризики.
  • Значні правочини та ПДВ.
  • Визначення операцій з постачання товарів/послуг, які вважаються оподатковуваними операціями для цілей реєстрації платником ПДВ.
  • Рекомендації щодо здійснення безоплатної роздачі товарів, продукції, послуг в рекламних цілях без нарахування прямих, умовних та інших податкових зобов'язань та без коригування податкового кредиту.
  • Запит від фіскалів: неоплачене від'ємне значення з терміном 1095 днів. Правило «1095 днів» по податковим накладним, податковому кредиту: практичні приклади застосування та наслідки цього правила.
  • Як передати в Е-кабінет заяву про повернення помилково / або надміру сплачених зобов'язань.
  • Як списати ОС в залежності від причини.
  • Продаж основних засобів (в тому числі за мінімальними цінам).
  • Гарантійні платежі при оренді – коли з ПДВ, коли без ПДВ.
  • Уцінка невикористаних та списання зіпсованих товарів – ПДВ облік.
  • Компенсація за пошкоджене майно і ПДВ.
  • Коригування ПДВ при списанні безнадійної заборгованості.
  • Як у декларації з ПДВ відображаються послуги, отримані від нерезидента.
  • Як у декларації з ПДВ відображаються обсяги товарів, звільнених від н / о.
  • Питанні відшкодування ПДВ, в т.ч. по авансам та попередній оплаті.
  • Повернення на поточний рахунок надміру/помилково сплачених з електронного рахунку ПДВ коштів: право чи обов'язок?
• Модуль 4. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ ТА РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ. Як «працювати» з помилковими, задвоєними та подібними ПН та РН. Практичні ситуації.
  • Що таке 20 тип причини коригування. Для чого використовується, як заповнюється такий РК. Чому на ньому наполягає податкова.
  • Розрахунки коригування: розбираємо типові помилки при складанні, включенні у Декларацію та наслідки для реєстраційного ліміту.
  • Реєстраційний ліміт від помилкової ПН.
  • Помилка в коді УКТЗЕД: чи є право на податковий кредит?
  • Одиниця виміру послуг в ПН: «послуга», «грн», штуки ...
  • Ремонтні роботи та номенклатура в ПН.
  • ПН і первинка відрізняються на копійки: бути чи ПК?
  • Товар один, а найменування різні: як визначити назву в ПН, щоб не потрапити під фіктивну операцію.
  • Як скласти ПН на мінімальну базу.
  • Зміна назви платника ПДВ: як скласти ПН / РК.
  • Дата експорту для ПДВ: як уникнути суперечок.
  • Визначаємо дату складання РК в різних ситуаціях.
  • Виправлення помилки в ІПН покупця.
• Блок 5. БЛОКУВАННЯ ПН та РК. Заблокована ПН / РК: що робити і що буде, якщо нічого не робити. Практичні поради для надання документів на розблокування.
  • Критерії визнання платника ризиковим.
  • Як позбутися статусу ризикового платника.
  • Заблокована ПН / РК: що робити і що буде, якщо нічого не робити
  • Приклад: пояснення при розблокуванні ПН / РК.
  • Розблокування ПН / РК і Σ Перевищення.
  • Блокування ПН при покупці у неплатника.
  • Як можна уникнути блокування ПН / РК за критерієм ризиковості операції № 1.
  • Як уникнути блокування РК на «-« за критерієм ризиковості операції № 5.
  • Як уникнути блокування РК на «-« за критерієм ризиковості операції № 6.
  • ПН розблокували після 1095 днів, що з податковим кредитом.
• Модуль 6. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: статус, замінники первинних документів, практика перевірок, карантинні коригування.
  • Первинні документи для різних типів операцій з метою підтвердження реальності операції.
  • Зміна статусу первинних документів.
  • Захист від можливого визнання первинних документів недійсними.
  • Практика застосування замінників первинних документів.
  • Зберігання первинних документів з урахуванням карантинних змін.
  • Втрата документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів.
• Модуль 7. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК та ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ. Типові помилки. Як використовувати спрощення в обліку без негативних наслідків. Рекомендації.
  • Вимоги фінансових органів щодо подання податкової та фінансової звітності. Форма декларації.
  • Підтвердження та оприлюднення фінансової звітності.
  • Неправильно прийняте рішення про незастосування різниць: наслідки.
  • Встановлення критеріїв суттєвості в Обліковій політиці: як це впливає на фінансову звітність.
  • Відсутні витрати на збут: як обґрунтувати в обліковій політиці.
  • «Проблемна» первинка: як відображати операції в обліку? Підписання первинних документів у разі перебування посадової особи у відпустці.
  • Електронний акт Надання послуг: оформлення, Підписання, відображення в обліку.
  • Загальновиробничі витрати: коли можна не ділити на змінні і постійні.
  • Спрощення при дисконтуванні: або коли можна законно не дисконтувати.
  • Правила та зміни в застосуванні «ділової мети».
  • Зміни «тонкої капіталізації». Проценти по кредитам/займам в т.ч. від нерезидентів та засновників.
  • Посередницькі операції, оренда, ремонти, поліпшення, основні засоби, амортизація, реорганізація, благодійність тощо.
  • Сумнівна та безнадійна заборгованість.
  • Переоцінки активів та альтернатива – зменшення корисності активу.
  • В яких операціях найчастіше допускаються помилки: розбираємо на прикладах.
  • Виправлення помилок у фінансовій звітності та Декларації.
  • Штрафні санкції: несвоєчасне подання Декларації та сплата податку, помилки в Декларації, неподання та несвоєчасне поданні звіту з ТЦУ, період без штрафів та пені в 2021 р.
• Модуль 8. ЗАРПЛАТНІ ПОДАТКИ (ПДФО, ЄСВ, ВЗ) В РІЗНИХ СИТУАЦІЯХ .ОБ'ЄДНАНА ЗВІТНІСТЬ З ПДФО ТА ЄСВ.
  • Три в одному: ЄСВ, ПДФО – нова об'єднана звітність. Хотіли як краще, а отримали як завди. Типові помилки та нетипові ситуації.
  • Цивільно – правові угоди. Захист від «нетрудових» відносин.
  • Карантинні витрати та захист від податків.
  • Розвозка співробітників на роботу / з роботи – витрати, ПДВ, зарплатні податки
  • Цільова і нецільова благодійна допомога: кому, в якій сумі виплачується. Назва виплати як застава не нарахування ПДФО, ВЗ і єдиного соціального внеску.
  • Представницькі витрати. Питання.
  • Підзвітні витрати працівника без отримання авансу.
  • Видатки на виїзні в т.ч. закордонні семінари, ділові поїздки.
  • Використання майна фізособи: Виплата оренди або компенсації (як вибрати оптимальний варіант). Юридичне оформлення, витрати (в т.ч. пов'язані з обслуговуванням майна).
  • Подарунки співробітникам / не працівникам: як обкладати і враховувати.
  • Як боротися з вимогами податківців щодо відображення в ф. 1ДФ виплачених доходів підприємцям, зворотньої фінансової допомоги, подарунків та інших неоподаткованих ПДФО операцій. Як захиститись від штрафів.
  • Фірмовий одяг для працівника: коли доходу немає.