Практика Антиофшорне податкове планування–аналіз тенденцій,структурування бізнесу і оптимізація оподаткування

***

Стоимость /для 1 чел./: 

2450 грн

Знижки постійним клієнтам.

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 49 грн

Ведущий мероприятия: 

	Елена Кузнечикова - керуючий партнер юридичної компанії «LAW GUIDE». Адвокат. Практикує з 1999 року. Спеціалізація: ЗЕД, побудова холдингових структур, податкове та корпоративне планування (в т.ч. міжнародне), інвестиційний консалтинг, структурування M&A-угод, підготовка бізнесу до продажу, захист активів

```Ведущий мероприятия: 

Курило Юлия, Соловьева Ольга, провідні адвокати Міністерств та відомств України

Лектора-консультанты:

• Кузнечикова Елена - адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE». Практикует право с 1999 года, главным образом в области внешнеэкономической деятельности, инвестиционного консалтинга. Налогового планирования и защиты активов, разрешения споров с государственными органами и споров между субъектами хозяйствования. Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&Aсделок и подготовке бизнеса к продаже.
• Курило Юлия - Адвокат, Партнер, АО «СК ГРУП». Руководитель корпоративной практики и международного арбитража. На счету Юлии сопровождение сделок M&A различных предприятий машиностроительной отрасли, сельского хозяйства, углеперерабатывающих предприятий. Юлия непосредственно руководила проектами, связанными с созданием акционерных обществ, их реорганизацией, дополнительными выпусками акций, прекращением. Заслуживает внимания и ее успешный опыт в комплексном сопровождении корпоративных споров, в том числе, с иностранным элементом.
• Соловьева Ольга - Адвокат, Управляющий партнер, АО «СК ГРУП». Гжа Соловьева работает практикующим адвокатом в области налогообложения с 1998 года. Ольга предоставляет клиентам консультации в области международного налогового планирования и разработки структур компаний и инвестиций. В число ее клиентов входят как международные холдинги и бизнесгруппы, так и небольшие компании, ставящие перед собой масштабные амбициозные задачи по расширению бизнеса.

Программа:

Блок №1. Международное налоговое планирование и холдинговые структуры – как выжить.

1. Глобальная деофшоризация— международная борьба с оффшорами: основные документы, новости, как это будет работать завтра.

• Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса)
• Европейские налоговые консультанты и адвокаты – помощники или враги?
• Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных изменений.
• Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет, алгоритм работы с ними)
•  Конечный бенефициарный собственник: раскрытие и доступ к информации,

2. Многосторонняя конвенция «MLI» по выполнению мероприятий, касающихся соглашений об избежании двойного налогообложения, с целью противодействия размыванию базы и выведению прибыли из-под налогообложения

• Предотвращение злоупотребления льготами при применении налоговых конвенций.
• Правило об обязательности налогообложения доходов, полученных от отчуждения акций или прав участия субъектов хозяйствования, стоимость которых получается в основном от недвижимого имущества
• Предотвращение искусственного избежание статуса постоянного представительства путем
• Механизм разрешения споров по применению договоров об избежание двойного налогообложения между странами.

3. Идеальная структура: как создать и не поломать (советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов: кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).

• Цели структуры (ваши мечты или реальность)
• Правильный выбор стран (как не «попасть», Основные грубые ошибки при работе с оффшорами, Дешевый оффшор – не значит качественный (почему)
• Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
• Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты)
• substance
• Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги)
• ИКЕА, Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах)

4. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности).

• Тест «Направления руководящих указаний и инструкций директорам»
• Тест «Места проведения заседаний директоров»
• Тест «Места фактического принятия решений»
• Тест «Копроративных атрибутов»
• Тест «Влияния»
• Тест «Управления и Контроля»

Блок №2. Иностранные банки сегодня и завтра.

1. Почему мы сегодня имеем такие проблемы с иностранными банками
2. Новые правила игры с ними
3. Система банковского обмена информацией.
4. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна».

• Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться)
• KYC (проходим или отказ в открытии счета)
• Compliance (как проводится, последствия)
• Репутационные моменты что и кого «банки не любят»
• Рекомендации относительно статуса компании и бенефициара.
• Рекомендации относительно ведения банковских операций.

3. Закрытие счетов в кипрских и других иностранных банках для оффшоров;

• Усиление контроля за деятельностью клиентов со стороны юридических и финансовых консультантов;
• Кипр и антифошшорные директивы ЕС;

4. Обанкротившиеся иностранные банки:

• Как забрать свои деньги: с чего начать, порядок подачи и требования к документам, подача заявок на выплаты, этапы получения средств.

5. Открытие счетов в банках Венгрии, Польши, Словакии, Чехии, Австрии и Швейцарии и др.

Блок №3. Защита капиталовложений с помощью применения норм межправительственных соглашений о защите инвестиций.

1. Понятие «инвестиции» и «инвестора» — систематизация требований, позволяющих применить нормы и стандарты соглашений.

• Являются ли кредиты от нерезидентов – защищаемой инвестицией?
• Являются ли опосредованные (непрямые) инвестиции защищаемыми инвестициями и при каких условиях?
• Можно ли с помощью соглашений защитить права на украинские активы (права на земельные участки), приобретенные за счет средств украинских компаний, учрежденных при участии нерезидента?
• Являются ли иностранными инвесторами юридические лица -нерезиденты, учрежденные украинскими бенефициарами, и при каких условиях?

2. Стандарты защиты инвестиций и практика их применения
3. Экспроприация инвестиций, в том числе экспроприация договорных прав: правомерность, правовые последствия и когда это возможно согласно украинского законодательства.

Case-Study:

• Утрата прав на депозит в связи с неплатежеспособностью банка;
• Досрочное расторжение договора аренды земельного участка коммунальной/государственной собственности;
• Досрочное расторжение договора, заключенного с государственным/коммунальным учреждением (например, договора концессии, договора о совместной деятельности)
• Разграничение инвестиционных споров от хозяйственных споров

4. Гарантии репатриации инвестиций, вывода капитала, включая прибыли.
5. Судебная защита прав инвестора, на примере споров ARB/14/9 City-State N.V., Praktyka Asset Management Company LLC, Crystal-Invest LLC and Prodiz LLC; ARB/07/16 Alpha Projektholding GmbH
6. Уникальный потенциал Международного центра по рассмотрению инвестиционных споров (ICSID):

• Решения, не подлежащие обжалованию в украинских судах,
• Приравненные к решениям последней инстанции соответствующего суда,
• Подлежащие исполнению в любом из 151 государств, ратифицировавших конвенцию

7. Алгоритм правового обоснования фактов нарушения прав инвестора, базирующий на анализе инвестиционных споров, выигранных против государства Украины

Блок №4. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов, расположенных в разных странах.

1.Разница в понятиях гражданство и резидентство, всегда ли они должны совпадать у одного лица. Определение налогового резидентства физических лиц

• Допустимость двойного гражданства для граждан Украины.
• Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины.
• Двойной резидентный статус.
• Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежание двойного налогообложения.

2. Последствия владения активами за рубежом для граждан Украины.

• Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
• Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний).

3. Налоговые последствия для получения доходов в Украине и за рубежом для резидентов и нерезидентов Украины.
4. Способы обмена информацией для налоговых целей (по запросу, спонтанный, автоматический).

• Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
• Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК, включая смену налогового резидентства бенефициаров активов.

5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства (по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц).
6. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.

• Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновленная 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц).
• Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.

7. Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов family office.

• Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.
• Отличия трастов от фондов Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
• Цели и задачи трастов и фондов Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
• Признаки фиктивности (как не потерять накопленное)

Блок №5. Имплементация в Украине плана BEPS и CRS, проект закона о КИК, нулевое декларирование, Закон про валюту.

1. Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
2. Международное налоговое планирование и перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?

• Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
• Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.

3. Внедрение плана BEPS (Base erosion and profit shifting) в Украине и его влияние на международный бизнес.
4. Какие изменения в законодательстве готовит Закон о Валюте и валютных операциях.

Блок №6. Проблемы и перспективы валютного контроля

• Международное налоговое планирование и валютное регулирование.
• Текущее регулирование валютных операций.
• Концептуальные изменения Закона Украины «О валюте и валютных операциях».
• Коллизионные вопросы по действующему законодательству и их решения в свете нового закона.
• Как использовать нормы, не вступившие в законную силу, для защиты своих прав и интересов?
• Усиление роли финансового мониторинга и смещение акцентов для агентов валютного контроля.
• Интеграция Украины к европейским требованиям в сфере борьбы с отмыванием средств.