Річна звітність за 2020 рік. Фінансова звітність, податок на прибуток, єдиний податок, ПДФО (Киев+он-лайн)

Ведущий мероприятия: 

	Виктория Величко - независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, экономики и финансов, специалист по вопросам налогового и финансового планирования. "Специалист года - 2015" в сфере "Финансы и аудит" по результатам Национального бизнес-рейтинга Украины

Фінансова звітність за 2020 рік:

• визначення виду звітності
• склад звітності для різних видів підприємств
• терміни подачі
• хто повинен бути пройти обов’язковий аудит?

Інвентарізація на підприємстві

• Інвентаризація первинних документів:
  • підтвердження господарських операцій,
  • запізнилися документи: чи э в цьому проблема?
  • відсутність документів: що робити?
• Інвентаризація необоротних активів: відображення результатів, оцінка впливу на фінансовий результат
• Інвентаризація запасів: вплив на фінансовий результат та ПДВ
• Інвентаризація заборгованостей та зобов’язань: визначення безнадійної заборгованості, списання, наслідки для фінансового результату та ПДВ
• Інвентаризація резервів: відпусток, сумнівних боргів

Облікова політика підприємства: проводимо аналіз існуючої ОП, вносимо зміни на початок 2020 р.

Податок на прибуток

• перевірка доходів: дати визнання, документальне підтвердження, валютні доходи, позитивні курсові різниці
• перевірка витрат: періоди визнання витрат, амортизація та витрати на обслуговування основних засобів, негосподарські витрати, облік зобов’язань, дисконтування заборгованостей та зобов’язань, витрати майбутніх періодів
• операції з нерезидентами
• перерахунок курсових різниць
• перенесення збитків попередніх періодів
• відображення помилок попередніх років
• які підприємства зобов’язані подавати Декларацію з Додатком РІ?
• які Додатки є обов’язковими для платника податку?

Єдиний податок

• правила визначення доходів для ЮО та ФОП
• які виплати не включаються в доходи ЮО та ФОП
• поповнення обігових коштів власниками та ФОП
• порушення доходних критеріїв платника єдиного податку та наслідки
• нові ліміти доходів на 2021 р.
• основні правила заповнення Книги доходу та Книги доходів та витрат

ПДВ

• типові помилки при формуванні податкового кредиту та зобов'язання
• коригування зведених і підсумкових податковихі накладних
• річний перерахунок ПДВ та заповнення Додатка 7 до Декларації
• інвентаризація податкових зобов’язань та податкового кредиту
• проблемні питання заповнення Декларації з ПДВ
• донарахування податку за результатами перевірки
• бюджетне відшкодування: досвід перевірок 2020 року

Заробітна плата та виплати працівникам: облік та оподаткування

• Норми часу в 2021 р., в тому числі для працівників із сумованим обліком робочого часу
• Графік відпусток – готуємось до 2021 р.
• Мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум – розбираємо виплати, на які вони впливають
• Звітність за формою1ДФ за підсумками року:
  • перевіряємо правильність заповнення
  • проводимо перерахунок ПСП
  • вносимо коригування в 1ДФ
• Звітність з ЄСВ
  • звітність за грудень – розбираємо відображення окремих операцій
  • обмеження з ЄСВ на 2021 р.
• Єдиний рахунок для сплати ПДФО, ВЗ, ЄСВ – основні правила
• Нові правила подання Звіту у Фонд інвалідів

РРО та Програмний РРО: основні правила роботи

• Правила застосування РРО та ПРРО відповідно Закону про РРО та ПКУ, в т.ч. ФОП на єдиному податку
• Як організувати діяльність без РРО?
• Як зробити вибір між РРО та ПРРО для ЮО та ФОП в залежності від виду діяльності?
• Які Програмні РРО можна використовувати для ЮО та ФОП?
• Чи потрібна КОРО та як відмовитись від існуючої КОРО?
• Як зберігати касові звіти?
• Типові помилки при використанні РРО та Програмного РРО

Аналіз змін, які впливають на податковий облік в 2021 р