тетахилинг, онлайн 2020 Телесно-ориентированная терапия, Киев 2020 Курс Кехо на русском он-лайн, 2020 Гештальт, Одесса, 2020
view counter

Подготовка к `закрытию` года. Обзор текущих вопросов налогообложения и учета. НДС, налог на прибыль, НДФЛ


ВСЕ тренинги и семинары в Киеве | в Одессе | в Украине
Дата начала мероприятия: 
  • ср, 16 Дек, 2020 - 09:30
Город: 
Киев
м.Київ (ст.м. «Майдан Незалежності») Готель "Козацький" Конференц-зал
Тип мероприятия: 
Семинар
Продолжительность: 
1 дней
Целевая аудитория: 
СЕМИНАР ДЛЯ ДИРЕКТОРА, ЮРИСТОВ, БУХГАЛТЕРОВ
***
Стоимость /для 1 чел./: 
2500 грн
Стоимость участия в вебинаре 1500,00 грн без НДС
Ведущий мероприятия: 
Елена Самарченко

Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

Инвентаризация как обязательная процедура при подготовке к годовой отчетности. Отражение в учете результатов инвентаризации

  • Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора
  • Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств
  • Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами
  • Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.
  • Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль

  • Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета
  • В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
  • при начислении резервов и обеспечений
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом
  • при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам
  • при осуществлении благотворительной помощи
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

  • обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

Годовой перерасчет НДС

  • Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года
  • Процедура анализа и перерасчета
  • Отражение результатов перерасчета в декларации
  • Возможные последствия в случае непроведения перерасчета
  • Влияние годового перерасчета на будущие периоды

Анализ отдельных НДС-операций

  • «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  • Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?
  • Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  • Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС
  • Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя
  • Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  • Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства
  • Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
  • Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?
  • Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки. 

Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы 

Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе 

  • подарков работникам, детям работников,
  • выплат на лечение и медобслуживание,
  • сумм страховых платежей и т.д.
Организатор мероприятия

! ЗАПОЛНИТЕ предварительную ЗАЯВКУ

(напр.: Иванов Иван, 1... Глушко Ирина, 3)

Проверьте отсутствие пробела до и после адреса

данет
Тренинги в Одессе
Тренинги в Киеве

Если вы уже получаете нашу рассылку,
то просто подтвердите свой выбор

После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: [email protected]
В связи с постановлением Кабинета министров Украины №211 от 11 марта 2020 года "О защите населения от инфекционных болезней" многие мероприятия переносятся на более поздние даты или переводятся в он-лайн формат. Так как переносы происходят в режиме реального времени, то не все изменения внесены. После регистрации на мероприятия ближайших недель вы будете уведомлены об актуальной дате или форме проведения мероприятия. Извините за неудобства.
тренинги и семинары в Одессе Если у Вас не вышло зарегистрироваться самостоятельно, Вы можете позвонить Николаевой Елене по тел.: +38-067-559-85-21, 093-567-21-03, 050-333-56-90, 094-956-00-10, (048) 703-70-10.