Практика антиофшорного налогового планирования - анализ тенденций, структурирование бизнеса и оптимизация налогообложения

• Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.
• Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования.
• Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования.
• Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

ДОКЛАДЧИКИ:

• Вознюк Елена Владимировна - Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants», (налоговые, аудиторские и юридические услуги) . Специализация: трансфертное ценообразование, налоговое структурирование инвестиций, структурирование M & A, реструктуризация бизнеса, инвестиционные возможности и бизнес стратегии. 15 лет опыта и практики в индустриях (фарма, FMCG, энергетика и Нефть & газ, недвижимость). Опыт работы: ведущие международные юридические и аудиторские фирмы (PwC, ОМП, Ulysses и Magisters, директор департамента международного налогообложения Baker Tilly). Президент украинского подразделения Международной Фискальной Ассоциации (IFA). Член Общественного Совета ДФС.
• Кузнецов Денис - Управляющий партнер украинского офиса «Amond & Smith Ltd». Денис является специалистом по вопросам украинского и зарубежного корпоративного права, осуществления инвестиционной деятельности иностранными компаниями в Украине. Обладает обширным опытом в сфере сопровождения консультационных проектов по разработке и реализации схем налогового планирования с участием нерезидентных компаний.
• Соловьева Ольга - Адвокат, Управляющий партнер, АО СК ГРУП.  Г-жа Соловьева работает практикующим адвокатом в области налогообложения с 1998 года. Ольга предоставляет клиентам консультации в области международного налогового планирования и разработки структур компаний и инвестиций.
• Курило Юлия - Адвокат, Партнер, АО «СК ГРУП». Руководитель корпоративной практики и международного арбитража. На счету Юлии сопровождение сделок M&A различных предприятий машиностроительной отрасли, сельского хозяйства, углеперерабатывающих предприятий. Юлия непосредственно руководила проектами, связанными с созданием акционерных обществ, их реорганизацией, дополнительными выпусками акций, прекращением. Заслуживает внимания и ее успешный опыт в комплексном сопровождении корпоративных споров, в том числе, с иностранным элементом.
• Кузнечикова Елена - адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE». Практикует право с 1999 года, главным образом в области внешнеэкономической деятельности, инвестиционного консалтинга. Налогового планирования и защиты активов, разрешения споров с государственными органами и споров между субъектами хозяйствования.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

• Блок №1. Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.
  1. Международное налоговое планирование: цели, задачи, перспективы
  2. Пример эффективной структуры:
     • 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
     • торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
     • финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
     • персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
  3. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
  4. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
     • получатель дохода должен быть налоговым резидентом
     • получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
     • необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
     • ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
     • требования о бизнес присутствии (substance requirement)
     • Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
     • План BEPS
     • Обмен налоговой информацией
  5. Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре, практические рекомендации
• Блок №2. Работа с международными банками в современных реалиях. Автоматический обмен финансовой информацией для налоговых целей по стандарту CRS (техника реализации, объем передаваемой информации и способы минимизации рисков.).
  • Основные изменения в банковской системе с 2017г.;
  • Процедура KYC («Знай своего клиента»). Почему банки задают неудобные вопросы?
  • Документы для открытия счетов: требования к юрисдикциям, бенефициару, деятельности;
  • Требования новых нормативных актов в сфере AML (законодательство по борьбе с отмыванием денег), включая автоматизированный риск-скоринг на примере Латвии.
  • Предпосылки внедрения автоматического обмена налоговой информаций в Украине
  • Порядок автоматического обмена по стандарту CRS (списки стран, графики, объем передаваемой информации, лазейки):
    • Субъекты и объекты сбора и передачи информации по стандарту CRS,
    • Процедура проверки счетов для целей CRS,
    • Информация для передачи и обмена в рамках CRS,
    • Концепция автоматического обмена и процедура передачи информации по CRS на примерах;
  • Последствия автоматического обмена информацией для граждан/резидентов Украины, перспективы внедрение правил КИК;
  • Способы минимизации рисков CRS (зонтичные фонды, номинальный бенефициар, смена налогового резидентства бенефициара и т.п.);
  • Смена налогового резидентства как инструмент минимизации последствий автоматического обмена налоговой информацией (чем могут быть интересны Мальта, Кипр, Андорра, ОАЭ). Как убедить Украину в утрате статуса налогового резидента
• Блок №3. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового планирования
  • Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами
  • Перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
  • Деофшоризация российской экономики – КИК — общий обзор и выводы для Украины.
  • Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
  • Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
  • Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
  • Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.
• Блок № 4. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования в ВЭД.
  • Критерии контролируемых операций: что учитывается в оборот и в доход
  • Сопоставимые операции: где искать, какие источники являются приоритетными
  • Низконалоговые юрисдикции: 3 перечня в течение 2016-2017 года, как с ними работать
  • Методы ТЦО: как правильно выбрать метод, примеры
  • Диапазон: как построить, какие показатели включаются, как рассчитать медиану
  • Документация: как составить отчет о контролируемых операциях (пример заполнения) и документацию о ТЦО (основные этапы)
  • Штрафные санкции: в каких случаях применяются и как их избежать
  • Ограничения по расходам на приобретение товаров / работ / услуг у поставщика из низконалоговой юрисдикции
• Блок № 5. Новеллы валютного регулирования для юридических и физических лиц в 2017 г.
  • Международное налоговое планирование и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
  • Валютная либерализация. Отмена лицензии НБУ на открытие валютных счетов за рубежом и размещения валютных ценностей.
• Блок №6. Использование электронных платежных систем
  • Преимущества использования электронных платежных систем
  • Недостатки использования электронных платежных систем
  • Популярные платежные системы
• Другие вопросы, актуальные на дату проведения семинара

PEГЛАМЕHТ:

• Pегистрация c 09:00 пo 09:30
• Hачaло в 09:30
• Oкончание в 17:30

В CТOИМOСТЬ ВХОДИТ:

• oбучeние, конcультaции квaлифицирoванных специaлистов, отвeты нa интepeсующие Вaс вoпpoсы, пoдбopки нoрмaтивных дoкумeнтов к ceминaру c нoвeйшeй инфopмaцией, возмoжнoсть oбщения c коллeгaми-бухгалтерами, пеpерыв: обeд в pecторане, кофе-бpейки.
• Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтеpский кoмплeкт дoкумeнтов.