Международное налоговое планирование в эпоху антиофшоризации: актуальные изменения и новинки

Ведущий мероприятия: 

	Елена Вознюк - партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants". Президент украинского подразделения Международной Фискальной Ассоциации (IFA). Член Общественного Совета ДФС

• Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.
• Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования.
• Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования.
• Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД.
• Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

ДОКЛАДЧИКИ:

• Вознюк Е.В. – Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants», (налоговые, аудиторские и юридические услуги) . Специализация: трансфертное ценообразование, налоговое структурирование инвестиций, структурирование M & A, реструктуризация бизнеса, инвестиционные возможности и бизнес стратегии. 15 лет опыта и практики в индустриях (фарма, FMCG, энергетика и Нефть & газ, недвижимость). Опыт работы: ведущие международные юридические и аудиторские фирмы (PwC, ОМП, Ulysses и Magisters, директор департамента международного налогообложения Baker Tilly). Президент украинского подразделения Международной Фискальной Ассоциации (IFA). Член Общественного Совета ДФС.
• Соловьева Ольга - Адвокат, Управляющий партнер, АО СК ГРУП.  Г-жа Соловьева работает практикующим адвокатом в области налогообложения с 1998 года. Ольга предоставляет клиентам консультации в области международного налогового планирования и разработки структур компаний и инвестиций.
• Кузнецов Денис - Партнер, ЮФ "Amond & Smith Ltd
• Дмитриева Ольга - Адвокат, Управляющий партнер Dmitrieva & Partners. Председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины, Председатель Наблюдательного совета ВГО «Ассоциация адвокатов Украины», арбитр Рижского международного коммерческого арбитражного суда, член Общественного совета при Антимонопольном комитете Украины.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Блок №1. Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.

1. Международное налоговое планирование: цели, задачи, перспективы
2. Пример эффективной структуры:
   • 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
   • торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
   • финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
   • персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
3. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
4. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
   • получатель дохода должен быть налоговым резидентом
   • получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
   • необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
   • ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
   • требования о бизнес присутствии (substance requirement)
   • Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
   • План BEPS
   • Обмен налоговой информацией
5. Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре, практические рекомендации

Блок №2. Работа с международными банками в современных реалиях. Автоматический обмен финансовой информацией для налоговых целей по стандарту CRS (техника реализации, объем передаваемой информации и способы минимизации рисков.).

• Основные изменения в банковской системе с 2017г.;
• Процедура KYC («Знай своего клиента»). Почему банки задают неудобные вопросы?
• Документы для открытия счетов: требования к юрисдикциям, бенефициару, деятельности;
• Требования новых нормативных актов в сфере AML (законодательство по борьбе с отмыванием денег), включая автоматизированный риск-скоринг на примере Латвии.
• Предпосылки внедрения автоматического обмена налоговой информаций в Украине
• Порядок автоматического обмена по стандарту CRS (списки стран, графики, объем передаваемой информации, лазейки):
• Субъекты и объекты сбора и передачи информации по стандарту CRS,
• Процедура проверки счетов для целей CRS,
• Информация для передачи и обмена в рамках CRS,
• Концепция автоматического обмена и процедура передачи информации по CRS на примерах;
• Последствия автоматического обмена информацией для граждан/резидентов Украины, перспективы внедрение правил КИК;
• Способы минимизации рисков CRS (зонтичные фонды, номинальный бенефициар, смена налогового резидентства бенефициара и т.п.);
• Смена налогового резидентства как инструмент минимизации последствий автоматического обмена налоговой информацией (чем могут быть интересны Мальта, Кипр, Андорра, ОАЭ). Как убедить Украину в утрате статуса налогового резидента

Блок №3. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового планирования

• Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами
• Перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
• Деофшоризация российской экономики – КИК — общий обзор и выводы для Украины.
• Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
• Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
• Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
• Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.

Блок № 4. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования в ВЭД.

• Критерии контролируемых операций: что учитывается в оборот и в доход
• Сопоставимые операции: где искать, какие источники являются приоритетными
• Низконалоговые юрисдикции: 3 перечня в течение 2016-2017 года, как с ними работать
• Методы ТЦО: как правильно выбрать метод, примеры
• Диапазон: как построить, какие показатели включаются, как рассчитать медиану
• Документация: как составить отчет о контролируемых операциях (пример заполнения) и документацию о ТЦО (основные этапы)
• Штрафные санкции: в каких случаях применяются и как их избежать
• Ограничения по расходам на приобретение товаров / работ / услуг у поставщика из низконалоговой юрисдикции

Блок № 5. Новеллы валютного регулирования для юридических и физических лиц в 2017 г.

• Международное налоговое планирование и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• Валютная либерализация. Отмена лицензии НБУ на открытие валютных счетов за рубежом и размещения валютных ценностей.

Блок №6. Использование электронных платежных систем

• Преимущества использования электронных платежных систем
• Недостатки использования электронных платежных систем
• Популярные платежные системы

Другие вопросы, актуальные на дату проведения семинара.

PEГЛАМЕHТ:

• Pегистрация c 09:00 пo 09:30
• Hачaло в 09:30
• Oкончание в 17:30

В CТOИМOСТЬ ВХОДИТ:

• oбучeние, конcультaции квaлифицирoванных специaлистов, отвeты нa интepeсующие Вaс вoпpoсы, пoдбopки нoрмaтивных дoкумeнтов к ceминaру c нoвeйшeй инфopмaцией, возмoжнoсть oбщения c коллeгaми-бухгалтерами, пеpерыв: обeд в pecторане, кофе-бpейки.
• Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтеpский кoмплeкт дoкумeнтов.