Что нужно знать о документах налогового учета НДС и НДС отчетности

Ведущий мероприятия: 

	Сергей Дробоття – редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях

На этом семинаре вы узнаете о ведении документации налогового учета НДС, об ошибках в документах; НДС отчетности и др.

Программа семинара:

• Что нужно знать о документах налогового учета НДС
  1. Налоговая накладная: основные моменты, связанные с составлением налоговой накладной.
  2. Ошибка в обязательных реквизитах: жалоба на поставщика – внеплановая документальная проверка – штраф. Порядок исправление ошибок в налоговых накладных: кто и когда это должен делать?
  3. Что делать, если даты «первого события» у поставщика и у покупателя разные? Позиция ГФСУ.
  4. Налоговые накладные «для себя»: типы причин и новые условные ИНН покупателей/поставщиков.
  5. Сводные налоговые накладные для покупателей и «для себя»: причины и порядок составления. В чем выгода поставщика в таких накладных?
  6. Расчет корректировки к налоговой накладной: составление и обмен с контрагентом.
  7. Проблемные/неурегулированные вопросы корректировок НДС. Порядок и сроки корректировки налоговых обязательств/налогового кредита поставщиком/покупателем.
  8. 8. Регистрация налоговых накладных и расчетов корректировок в ЕРНН: в каких случаях органы ГФС могут применить штрафные санкции;
  9. 9. Прочие документы для отражения налогового кредита: таможенные декларации, «заменители» налоговых накладных. На что следует обращать внимание покупателю?
• НДС отчетность
  1. Причины появления новых строк в декларации и порядок их заполнения.
  2. Использование товаров/услуг в необлагаемых операциях, в нехозяйственной деятельности, недостача и списание ТМЦ: когда и как начисляются налоговые обязательства на «условную поставку».
  3. База обложения НДС: порядок доначисления налоговых обязательств на разницу между ценой приобретения/обычной ценой и ценой продажи. Бесплатные раздачи: сколько раз необходимо начислить налоговые обязательства?
  4. Правило «365 дней» для отражения налогового кредита. Почему импортер не имеет право на отражение налогового кредита с опозданием;
  5. Списание задолженностей: когда и как корректировать НДС?
  6. Расшифровка контрагентов и НДС-корректировки: заполнение приложений Д5 и Д1 с учетом условных ИНН покупателей;
  7. Отрицательное значение НДС: бюджетное возмещение или налоговый кредит следующего периода? Расшифровка отрицательного значения НДС в приложении Д2;
  8. Бюджетное возмещение НДС (приложение Д3) и реестры заявлений для возмещения НДС.
  9. Критерии для автоматического возмещения налога;
  10. Возврат денежных средств с электронного счета в системе электронного администрирования НДС: порядок заполнения приложения Д4;
  11. Влияние системы электронного администрирования НДС на налоговую отчетность и причины расхождения показателей с данными НДС-отчетности.

ВНИМАНИЕ!

У Вас есть возможность получить индивидуальный ответ на заранее присланные лектору вопросы! Вопросы принимаются до 03 июня 2016 г.