Международное налоговое планирование в эпоху антиофшоризации: актуальные изменения и новинки

Ведущий мероприятия: 

	Лариса Антощук - адвокат, партнер юридической фирмы «ТАКС ТЕРРА». Директор ОО «ПАЛАТЫ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ». Член рабочей группы по совершенствованию Налогового кодекса при Министерстве финансов. Член общественного совета при ГФС

	Елена Вознюк - партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants". Президент украинского подразделения Международной Фискальной Ассоциации (IFA). Член Общественного Совета ДФС

Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий планирования. Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

ПРОГРАММА:

Тема №1: Международное налоговое планирование: актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций

1. Международное налоговое планирование: цели, задачи, перспективы
2. Пример эффективной структуры:
   • 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
   • торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
   • финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
   • персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
3. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе
4. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
   • получатель дохода должен быть налоговым резидентом
   • получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
   • необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
   • ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
   • требования о бизнес присутствии (substance requirement)
   • Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
   • План BEPS
   • Обмен налоговой информацией
5. Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре, практические рекомендации

Тема № 2. Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового планирования

• Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
• Перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
• Деофшоризация российской экономики – КИК — общий обзор и выводы для Украины.
• Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
• Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
• Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
• Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.

Тема №3. Что изменилось или изменится в 2017-2018 году: обмен налоговой информацией и данными о собственниках компаний

• Практика международного обмена информации.
• Опыт стран ЕС в получении информации о налоговых нарушениях, конкретные примеры.
• Меры, позволяющие повысить устойчивость в отношении раскрытия информации
• Банки как участники международного обмена финансовой информацией.
• Единый стандарт ОЭСР (CRS): правовая база, что меняется в банковских процедурах, порядок предоставления данных и информация, подлежащая раскрытию, примеры
• Common Reporting Standards, техника реализации, спорные вопросы определения налогового резидентства и не только.
• Международный банковский сектор в 2017 году: обзор основных тенденций, рекомендации по работе с зарубежными банками
• Международные платежи. Новые правила KYC.

Тема № 4. Особенности использования кипрских компаний при продаже корпоративных прав, инвестициях, торговли

• Практические нюансы сотрудничества с кипрским номинальным директором и акционером
• Последствия выпуска генеральной доверенности кипрской компанией
• Тенденции в проведении комплайенса кипрскими юридическими компаниями
• Практические вопросы работы с кипрскими банками
• Последствия внедрения автоматического обмена финансовой информацией для использования кипрских компаний
• Альтернативные юрисдикции для построения корпоративной структуры и налогового планирования для украинского бизнеса

Тема № 5. Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой для украинских предприятий

• Международное налоговое планирование и валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• Новшества в сфере валютного регулирования – открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты, либерализация валютных операций.
• Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля за экспортом услуг нерезидентам через сеть Интернет – в чем они тождественны позиции ДФСУ, а в чем отличаются. Риски для бизнеса.

Тема № 6. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования в ВЭД

• Критерии контролируемых операций: что учитывается в оборот и в доход
• Сопоставимые операции: где искать, какие источники являются приоритетными
• Низконалоговые юрисдикции: 3 перечня в течение 2016-2017 года, как с ними работать
• Методы ТЦО: как правильно выбрать метод, примеры
• Диапазон: как построить, какие показатели включаются, как рассчитать медиану
• Документация: как составить отчет о контролируемых операциях (пример заполнения) и документацию о ТЦО (основные этапы)
• Штрафные санкции: в каких случаях применяются и как их избежать
• Ограничения по расходам на приобретение товаров / работ / услуг у поставщика из низконалоговой юрисдикции

Тема № 7. Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний

1. Тенденции ЕС по борьбе с вымыванием в «размыванием налогооблагаемой базы, выводом активов» (BEPS).
   • Согласованные действия стран в рамках ЕС. Перспективы влияния Плана действий на законодательство Украины. Новая судебная практика по указанным судам.
2. Практические примеры налогового планирования крупниых компаний
   • Анализ отчетов Еврокомиссии по деятельности и особенных преференций в нескольких юрисдикциях компаний Amazon, Starbacks, Apple, Fiat.
   • Советы на основании указанных кейсов по минимизации рисков, связанных с оплатой роялти, использованием льготных режимов, выбором юрисдикции холдинговой компании, трансфертным ценообразованием.
3. Обмен информацией между фискальными органами
   • Существующие договоренности по обмену информацией. Практические кейсы на основании судебной практики Украины.
   • Перспективы по обмену информацией между фискальными органами ЕС и Украиной.

PEГЛAМEНТ:

• Рeгиcтрация c 9:00 пo 9:30
• Hачaло в 9:30
• Окoнчaние в 18:00

CТOИМOCТЬ:

• СКИДКИ!! Для втopoгo и тpeтьeгo учacтника cкидки 5 — 10%
• B cтoимoсть вxoдит: oбучениe, кoнсультации квaлифициpованных cпециалистов, отвeты нa интepесующие Bac вопpoсы,  краткая консультация по своим вопросам, возмoжность общeния c кoллегaми, пepерыв: oбед и кoфe-бpейки.
• Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтepский кoмплeкт дoкумeнтов.