"Прибыльная" декларация 2021: главное! Первичные документы: важное! «популярные» расходы – всегда есть о чем поговрить! Облікова політика. Фінзвітність в 2021 році розкладемо все по поличкам

ПЕРЕВІРКИ-2021 - НОВИЙ ФОРМАТ МОРАТОРІЮ НА ПЕРЕВІРКИ: КОГО ПЕРЕВІРЯЮТЬ?

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЯК НЕВІД'ЄМНА ЧАСТИНА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

• види звітності в залежності від категорії підприємства
• штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання ФЗ
• оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит
• облікова політика підприємства: поріг суттєвості, зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування
• виправляємо бухоблікові помилки поточного року, минулого року на прикладах
• паперові та електронні первинні документи, наслідки відсутності первинних документів
• дві юрособи, один директор: як підписати акт?
• директор у відпустці підписав первинку

НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: ОСНОВНІ ПРАВИЛА ЗАПОВНЕННЯ

• підвищено вартісну критерій для подання декларації з прибутку
• обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
• подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами

НОВИЙ ДОДАТОК РІ: РОЗБИРАЄМО РЯДОК ЗА РЯДКОМ

• збитки минулих років та збитки при реорганізації
• створення РСБ: зобов’язані і звільнені
• які положення потрібно включати до наказу про облікову політику щодо РСБ
• під яку заборгованість створюють РСБ
• бухгалтерський і податковий облік РСБ в Додатку РІ
• списання заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»
• забезпечення оплати відпусток
• забезпечення тринадцята зарплата: що треба знати бухгалтеру
• забезпечення гарантійних зобов’язань
• забезпечення на аудит
• відображення забезпечення в Додатку РІ
• благодійність: критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ
• безкоштовні роздачі в ході рекламної акції розглянемо на прикладі
• подарунки контрагентам і клієнтам, податкові коригування в Додатку РІ та подарункові ПДВ-нюанси
• штрафи, пені от контролюючих органів
• поворотна та безповоротна фінансова допомога
• допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією – чи треба дисконтувати
• облік позик від засновників – розглянемо на прикладі
• кредити та займи від нерезидентів: відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ
• нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг: основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ
• «ділова мета» поки не застосовується

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АМ ПО-НОВОМУ

• які положення потрібно включати до наказу про облікову політику по ОС
• особливості відображення амортизації за виробничим методом
• прискорена амортизація: умови застосування і практичні моменти
• поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС
• призупинення нарахування амортизації
• ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат
• продаж ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
• ліквідація ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
• повернення поліпшеного орендованого майна - ПДВ, податок на прибуток, приклад

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АВ

• в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?
• чи обов’язково нараховувати дивіденди учасникам ТОВ при наявності прибутку?
• з якою періодичністю виплачують дивіденди?
• чи може ТОВ нарахувати і виплатити дивіденди, якщо за підсумками роботи за рік отримані збитки?
• виплата дивідендів фізособам – заповнення додатку АВ, ПДФО, ВЗ. Приклад
• я в обліку показують отримання дивідендів підприємства-малоприбутківці і високоприбутківці
• дивіденди і готівкові обмеження

ДОДАТОК ПП

• які пільги відображаються в Додатку
• за якими Довідниками визначаються пільги
• правила розрахунку пільг у Додатку

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ ПН

• хто зобов’язаний подавати?
• види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку
• за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам
• які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування

ІНШІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ ПІДПРИЄМСТВА

• щось краще, ніж нічого, або облік «збиткового» продажу на прикладах
• знижки покупцям розглянемо на прикладі
• безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
• смачне в офісі – чай, кава, цукерки, печиво – податок на прибуток, ПДВ
• нестачі, розкрадання, негосподарче використання ТМЦ
• вплив курсових різниць на фінансовий результат
• норми ПММ: про головне
• списання шин і акумуляторів
• оренда автомобіля у співробітника / Не працівників
• як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля
• виплати працівникам, які не пов’язані з виконанням трудових обов’язків у 2021 році – нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання
• як враховувати витрати на навчання співробітників. приклад
• відшкодовуємо працівникові витрати на таксі, приклад.
• коли квиток не на балет, або купуємо квиток у відрядження

УТОЧНЮЮЧА ДЕКЛАРАЦІЯ АБО ДОДАТОК ВП: ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКИ З НАЙМЕНШИМИ ВТРАТАМИ