Телесно-ориентированная терапия, Одесса, Киев 2021 Работа со сновидениями, Одесса, 2021 Гештальт, Одесса, 2022 Сексология он-лайн, 2021
view counter

Оподаткування операцій у ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру (Київ+онлайн)

Заполнить заявку
ВСЕ тренинги и семинары в Киеве | в Одессе | в Украине
Город: 
Киев
Тип мероприятия: 
Семинар
Продолжительность: 
1 дней
Целевая аудитория: 
головні бухгалтери, бухгалтери, юристи, керівники підприємств.
***
Стоимость /для 1 чел./: 
2700 грн
Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
Ведущий мероприятия: 
Елена Самарченко

Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

Операції з валютою:

  • відображення операцій по придбанню-продажу валюти.
  • отримання валюти за експортними операціями. Використання/не використання в бухгалтерському обліку розподільного рахунку. Як це впливає на формування доходів/витрат. Як правильно обрати потрібний варіант обліку.

Операції з придбання у нерезидентів товарів, робіт (послуг:

  • обґрунтування наявності «ділової мети» господарської операції
  • хто та яким чином повинен це доводити
  • наслідки визнання того, що в операції по придбанню відсутня ділова мета
  • відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорті товарів в випадку оформлення тимчасової декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»
  • придбання послуг у нерезидента. Включення підприємців – неплатників ПДВ до списку осіб, що сплачують ПДВ при імпорті послуг
  • визначення місця постачання послуг при здійсненні деяких операцій

Продаж товарів, робіт (послуг) нерезидентам:

  • Коригування фінрезультату для експортерів
  • Визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів

Доходи нерезидентів. Утримання податку на репатріацію та використання конвенції про уникнення подвійного оподаткування:

  • Розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, що повинні утримувати та перераховувати податок до бюджету
  • Прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг)
  • порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також в випадку, коли податок не був утриманий при виплаті доходу
  • як використовувати договір про уникнення подвійного оподаткування, якщо отримувач доходу не є кінцевим (бенефіціарним) власником такого доходу

Формування витрат при імпорті товарів, в тому числі:

  • як визначити дату формування первісної вартості придбаного товару: по МД, по інвойсу, по оприбуткуванню?
  • розбіжності в назві товару, вказаній в МД, в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  • безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  • придбання товарів (матеріалів, необоротних активів) у нерезидентів, що зареєстровані в країнах, визначених в переліках Кабміну.

Гарантійні зобов’язання та всілякі заохочення від постачальника-нерезидента

  • (безоплатне отримання товару по гарантії, бонуси, знижки та інш.. Як вони впливають на валютний контроль, на доходи/витрати підприємства-резидента. Приклади відображення операцій в обліку при різних формулюваннях договорів.

ПДВ при імпорті товарів:

  • порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в том числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань и інш.); заповнення декларації з ПДВ, в тому числі при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  • облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестача, порча товару);
  • повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПД. Як оформити операцію, щоб не переплачувати ПДВ

Операції з продажу імпортованого товару на території України

  • «дешевий» продаж імпортного товару. Розрахунок бази оподаткування: від митної вартості чи від ціни придбання
  • знижки, бонуси, та інші зміни ціни ввезеного товару, курсові різниці. Вплив цих операцій на податкові зобов’язання, що виникають при продажу товару
  • як правильно оформити податкову накладну на донарахування ПДВ.

Експорт товарів (робіт, послуг):

  • визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  • вплив дати переходу права власності на товар на суму визнаного доходу;
  • числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.

Експорт товару та ПДВ

  • оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  • визначення періода складання податкової накладної, якщо оформлення МД та фактичне вивезення товару припадають на різні податкові періоди

Оподаткування послуг, наданих нерезиденту:

  • оподатковувані операції. За якою датою нараховувати податкові зобов’язання та виписувати податкову накладну, якщо підприємство отримує передоплату за послуги;
  • правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки ненарахування податкових зобов’язань (в тому числі донарахування ПДВ «на себе»);

Оподаткування послуг, отриманих від нерезидента:

  • порядок визначення того, чи оподатковується отримання послуг ПДВ. Нарахування зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання податкової накладної
  • як відобразити податковий кредит, якщо акт на послуги надходить із запізненням
  • реєстрація податкової накладної з порушенням строків, штрафні санкції за таке порушення

Імпорт без ввезення та експорт без вивезення: особливості оподаткування та документального оформлення.

Заміна валюти платежу та валюти контракту: як правильно зробити перерахунок (числовий приклад).

Списання заборгованості перед кредитором-нерезидентом. Відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

«Валютні» відрядження:

  • Розрахунок добових виходячи з максимально допустимого неоподатковуваного розміру. Як та в яких випадках це правильно зробити
  • Особливості перерахунку валюти в гривні при наданні валюти готівкою чи при наданні відрядженій особі банківської картки;
  • правила та підстави для визначення строку закордонного відрядження та виплати добових; відображення окремих видів витрат на відрядження при використанні корпоративної картки. Як відобразити різницю між сумою, відображеною в авансовому звіті та сумою, списаною з банківської картки

Кредити (позики) в іноземній валюті:

  • Відображення відсотків за кредитом.
  • Податкові правила розрахунку коригування фінансового результату на суму відсотків, нарахованих за кредитами (позиками), отриманими від нерезидентів. Як врахувати відсотки, що не були відображені в витратах минулих років;

Стислий огляд змін, що стосуються трансфертного ціноутворення та оподаткування КІК

Организатор мероприятия

! ЗАПОЛНИТЕ предварительную ЗАЯВКУ

(напр.: Иванов Иван, 1... Глушко Ирина, 3)

Проверьте отсутствие пробела до и после адреса

данет
Тренинги в Одессе
Тренинги в Киеве

Если вы уже получаете нашу рассылку,
то просто подтвердите свой выбор

После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: [email protected]
тренинги и семинары в Одессе Если у Вас не вышло зарегистрироваться самостоятельно, Вы можете позвонить Николаевой Елене по тел.: +38-067-559-85-21, 093-567-21-03, 050-333-56-90, 094-956-00-10, (048) 703-70-10.