Личные финансы. Самоучитель

"Личные финансы. Самоучитель"

АКТИВЫ И ПАССИВЫ

Иначе отчет об активах и пассивах называется балансовым отчетом. Когда мы говорим об активах и пассивах, почти всегда в аудитории есть человек, который затевает спор по поводу определения этих понятий.

Что же такое активы и пассивы?

Активы — это ваши инвестиции. Это все то, что вы можете продать или обменять. Пассивы — это то, что вы должны вернуть (банку, друзьям, родственникам). Так в чем же вопрос? Из-за чего возникают дискуссии?

Сомнения в определениях активов и пассивов породили книги Роберта Кийосаки. По его мнению, дом, автомобиль и другие активы на самом деле не активы, а пассивы, так как они не приносят доход, а, наоборот, требуют дополнительных расходов. То есть Роберт Кийосаки попытался дать чисто бухгалтерским терминам новые определения с позиции инвестора.

Мы же ставим своей целью составить именно бухгалтерский отчет о своих активах и пассивах, поэтому будем придерживаться их классического определения. И квартира (дом), в которой вы живете, и автомобиль, на котором просто ездите, — это те активы, которые съедают ваши деньги. Но без них мы не можем существовать.

Но взгляните на другие активы. Может быть, у вас есть дача, которую вы не посещали уже несколько лет и не сдаете никому в аренду? А забытый гараж, в котором лишь хранятся старые вещи? А может быть, вы инвестировали все деньги в какой-нибудь проект, требующий большого риска, вроде Форекса, как сделала одна моя клиентка, которая считала, что зарабатывает вследствие этого очень высокий процент, а на деле оказалось, что от ее денег давно ничего не осталось?

АНАЛИЗ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА - первый шаг.

С чего начать рассмотрение собственных активов и пассивов? С построения таблицы, которую следует разделить на две части — «Реальные активы» и «Другие активы». Реальными мы называем такие активы, которые приносят (или могут приносить) доход. Другие активы — те, которые доход не приносят, а, наоборот, требуют дополнительных расходов. Итак, приступаем к заполнению таблицы.

1. В первую колонку первой части («Реальные активы») внесите те активы, которые приносят или могут приносить доход. Это могут быть счет в банке, ваши инвестиции на фондовом рынке (ПИФы), недвижимость, которую вы сдаете в аренду, и т. д. Вопрос — наличные, которые хранятся у вас дома под плинтусом, относятся к реальным или другим активам? А ваша заработная плата — это актив? Куда ее относить? Именно такие вопросы мне часто задают, поэтому я хочу акцентировать ваше внимание на том, что наличные у вас дома — это реальный актив, который не приносит доход, но может приносить, если им грамотно управлять. А заработная плата — это уже из другой оперы. Точнее, из другого отчета — о доходах и расходах.
2. В первую колонку второй части («Другие активы») внесите те активы, которые доход не приносят, тем не менее стоят денег. Это, в первую очередь, квартира или дом, автомобиль, дача и т. д.
3. Во вторую колонку внесите текущую рыночную стоимость каждого актива. Например, цена вашей квартиры на сегодняшний день — $200 ООО. Стоимость портфеля акций — $50 ООО. Эту колонку нужно заполнять в обеих частях отчета.
4. В третьей колонке укажите доход, который приносит каждый из ваших реальных активов. В той части, где у вас указаны другие активы, эту колонку заполнять не нужно. Например, вы вложили 2 года назад в акции $8000, а сейчас стоимость этих акций выросла до 10 000. Значит, вы в среднем получили $1000 в год.
5. Наконец, в четвертой колонке укажите доходность, полученную от каждого актива, выраженную в процентах. Это тоже относится только к реальным активам, так как другие активы доход не приносят вообще. Для этого просто разделите цифру из третьей колонки (доход) на цифру из второй колонки (стоимость актива) и умножьте на 100. Это — самое интересное! Наконец у вас откроются глаза, и вы увидите, насколько правильно и рационально вы инвестировали свои деньги.

Результат сложения всех цифр второй колонки (в двух частях) покажет, какова сумма ваших активов на сегодняшний день. Результат сложения цифр третьей колонки — ваш доход от инвестирования капитала. И, наконец, в последней колонке вы увидите цифру, показывающую, какую доходность вы получаете в среднем от инвестирования вашего капитала.

Сколько, на ваш взгляд, должно быть активов у человека? Я имею в виду реальных активов, приносящих доход (исключите из этого перечня квартиру, в которой живете, и автомобиль)? Это зависит от размера вашего капитала. Но в любом случае количество активов не должно превышать 10. Иначе вам понадобится личный управляющий.Часто случается так, что у человека капитал $10 ООО, а количество различных активов - 20. То есть в среднем в один актив вложено $500. Это — нонсенс и головная боль.

Следующая часть балансового отчета - это пассивы.

Пассивы — это то, что вы кому-то должны. Если такие пассивы у вас имеются, то их необходимо учесть в своем отчете. Процедура аналогична анализу активов.

1. Наименование пассива. Это может быть банковский кредит, или родительский кредит, или дружеский заем. В общем, все, что вы должны кому-либо вернуть.
2. Размер пассива. Здесь все понятно — укажите сумму, которую вы должны вернуть. Показывается остаток долга, а не вся задолженность, которая была у вас изначально. 3. Процент, выплачиваемый вами по кредиту (займу).
3. Конечный срок погашения кредита.
4. Сумма ежемесячных платежей, которые вы осуществляете по данному кредиту (займу). А теперь взгляните на результат. Если вы взяли в банке деньги под 12% годовых для покупки квартиры, которую вы сдаете в аренду, а эта аренда приносит вам 5% годовых, то ваша инвестиция убыточна.

И завершающий этап — расчет вашего капитала. Заполнив эти две таблицы, вы сможете, наконец, рассчитать, сколько же вы стоите на сегодняшний день. Расчет довольно прост: Капитал = Сумма активов - Сумма пассивов.

Сколько у вас получилось? Надеюсь, что сумма не минусовая. Если так, то у вас большие проблемы и их нужно решать, погашая свои кредиты. Работая финансовым консультантом, я часто сталкиваюсь с ситуациями, когда по внешнему виду клиента невозможно судить о состоянии его финансового отчета.

Что это значит? Допустим, вы встречаетесь с человеком, который одет в очень дорогой костюм, приехал к вам на встречу на последней модели BMW, в руках кожаный портфель за $1000 (не меньше). Естественно, вы подумаете, что этот человек очень состоятельный. Но вы можете ошибиться, как не раз ошибался и я, когда внешний вид клиента вводил меня в заблуждение.

Теперь же я сужу о финансовом уровне человека только по его отчету об активах и пассивах. Тот же человек, который поразил меня на встрече, после нее едет со мной к финансовому консультанту, чтобы попросить совета о том, как урегулировать некоторые финансовые проблемы. Он заполняет нашу анкету, и я вижу, что этот человек не стоит НИЧЕГО, так как новый автомобиль BMW куплен в кредит, костюм тоже, квартиру он снимает, и у него нет ни одного реального актива!!! Он почти банкрот! Такие случаи действительно имеют место время от времени в нашей практике, и они заставляют нас по-другому смотреть на внешние атрибуты.

Именно на основании этого отчета (об активах и пассивах) делаются расчеты состояний олигархов. Точно такой же отчет (но немного побольше) есть у Билла Гейтса. И в этом отчете указаны активы (акции компании Microsoft, недвижимость, акции других компаний) и их текущая стоимость. Сумма этих активов и есть его капитал, который составляет более $60 млрд. Хотя многие думают, что эти $60 млрд у Билла Гейтса лежат на счете в банке.

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Именно этот отчет позволяет контролировать свой семейный бюджет. Каковы ваши ежемесячные доходы и расходы? Сколько и откуда денег к вам приходит? Куда и сколько уходит (или, скорее, убегает)?

Отчет о доходах и расходах ответит на все эти вопросы. Все, кто совершает операции с деньгами, — имеют финансовый отчет, знают они об этом или нет. Просто большинство людей не контролируют этот основной финансовый отчет. Не контролируют, потому что не знают, как это делается, с чего начать. Поэтому я предлагаю вам все же заняться учетом собственных средств, построить и контролировать свой семейный бюджет.

Если слово «бюджет» вызывает у вас неприятные ассоциации, воспринимайте процесс бюджетирования как:

1. подведение итога тому, как вы расходуете свои заработанные деньги;
2. определение основных направлений ваших расходов.

Если вы будете думать о собственном бюджете как о «финансовой диете», — это верный путь к тому, что вы настроите себя на неудачу.

Бюджет — это лишь:

• инструмент, позволяющий вам понять, на что вы тратите деньги;
• инструкция, помогающая вам расходовать деньги на наиболее важные для вас цели.

Теперь давайте перейдем непосредственно к шагам, которые нужно сделать для построения собственного бюджета. Их немного — всего два. Если вы шаг за шагом пройдете эти два шага (хороший каламбур получился), вы получите ясную картину того, как вы живете, как добываете свои деньги и как их расходуете.

• Определите статьи доходов и расходов.

Общая ошибка при выполнении этого этапа — попытка втиснуть ваши собственные доходы и расходы в чьи-то категории. В то время как у каждого есть такие статьи расходов, как квартплата, плата за телефон, электричество, продукты питания, и статьи доходов — заработная плата, проценты по депозитам в банке, у разных людей имеются специфические статьи доходов и расходов.

Бюджет будет построен грамотно в том случае, если он будет включать в себя статьи расходов, показывающие, как вы (а не кто-то другой) тратите деньги. И такие статьи доходов, которые покажут вам, как вы зарабатываете деньги. Например, если вы регулярно обедаете на работе, вам следует ввести в статью «Продукты» подстатью «Обеды вне дома». Если у вас есть инвестиции в акции, в статьи доходов добавьте статью «Дивиденды».

Далее, вспомните о ваших увлечениях (подводное плавание, теннис, коллекционирование монет), привычках (курение) и включите расходы по ним в отдельные статьи. Основной смысл такого построения бюджета в том, чтобы понять, ОТКУДА ПРИХОДЯТ И КУДА УХОДЯТ ВАШИ ДЕНЬГИ.

А это нужно, в свою очередь, для того, чтобы вы могли принять соответствующие обдуманные решения об изменении потока своих денег и о направлении их на более необходимые для вас нужды — вы должны уп­равлять своими деньгами, своими денежными потоками! Вы можете найти в Интернете множество различных программ (в том числе и бесплатных) для составления собственного бюджета.

Единственное, что вы должны сделать сами при использовании любой программы, это удалить не нужные вам и ввести новые статьи расходов и доходов, которые будут учитывать ваши личные нужды. Ниже — таблицы, в которые я внес те типичные статьи доходов и расходов, которые встречаются почти у каждого человека. Обращаю ваше внимание на слово «ПОЧТИ», потому что ваши статьи должны отличаться от данного примера.

Обратите еще внимание на то, что эти таблицы разбиты на две части — ежемесячные доходы и расходы, а также ежегодные доходы и расходы. Это важно сделать для того, чтобы... Для чего, я скажу чуть позже — после того как мы научимся строить данный финансовый отчет. Итак, статьи доходов. Эту таблицу построить несложно — статей доходов не очень много. А вот с расходами будет труднее.

Всегда во все таблицы включена статья «Другие». Это делается потому, что невозможно учесть все доходы или расходы — всегда могут появиться какие-то непредвиденные расходы или непостоянный доход...

Автор: Личные финансы. Самоучитель